审计署公告：中信2010年多计利润3.13亿元

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根据《中华人民共和国审计法》，2011年，审计署对中信集团公司(以下简称中信集团)2010年的资产负债表进行了审计，并将审计范围涉及的重大问题追溯至相关年度。

一、基本信息

中信集团成立于1979年，是经国务院批准的综合性企业集团。合并财务报表中包括42家子公司(控股或控股)，主要从事金融、投资控股、房地产及基础设施、制造业、资源开发、商业及服务业、信息产业和工程承包等。根据中信集团合并财务报表，截至2010年底，中信集团总资产为25390.57亿元，总负债为22665.01亿元，总所有者权益为2725.56亿元。当年实现营业收入2638.94亿元，净利润479.54亿元。

二.审计评价意见

本次审计重点是中信集团总部及其在香港的29家国内一级子公司，涉及资产14，792亿元，占中信集团总资产的58%。审计结果显示，中信集团认真落实国家宏观调控政策和决策安排，不断加大对“三农”和中小企业领域的信贷投入；深化集团经营体制改革，落实“三大一大”决策管理要求，不断完善投融资决策体系，整合重组集团商业银行、房地产、工程承包、机械制造等业务。；逐步完善公司治理，规范关联交易，加强对子公司的控制，积极完善风险管理体系。公司的整体实力和综合竞争力逐年提高。但是，中信集团在经营管理和财务管理方面还存在一些不规范的问题。

对于审计中发现的问题，审计署已依法出具审计报告和审计决定，要求中信集团予以纠正。此外，本次审计发现并向有关部门移交了18起涉嫌违法违规案件，正在依法查处。

三.审计发现的主要问题及整改

(a)会计和财务管理问题。

1.五个子公司未按规定将关联企业纳入合并财务报表，涉及总资产63.1亿元，其中2010年发生59.75亿元。

审计指出上述问题后，相关子公司已按要求重新编制了合并财务报表。

2.这10家子公司通过扣除财务费用和折旧，实现了3.74亿元的额外利润，其中包括2010年的额外利润3.13亿元。

在审计指出上述问题后，相关子公司对其会计科目进行了调整。

3.四家子公司的表外资金和资产总额为4.54亿元，其中3.03亿元发生在2010年。

审计指出上述问题后，相关子公司对会计科目进行了调整，修订完善了相关制度，并对责任人员给予降级、停职检查等处分。

4.2008年至2010年，8家子公司违规支付天津市补贴、商业预付卡、购买商业保险1.34亿元，违规开具发票或欠条报销1600万元。

审计指出上述问题后，中信集团及其相关子公司认真规范员工补贴支付，清理不规范发票；相关子公司按规定缴纳个人所得税，修订完善贷款、报销等财务制度，进一步规范发票审核和管理。

(2)经营管理中存在的问题。

1.2008年至2010年，中信银行(601998)等金融机构违规发放贷款和办理票据共计30.64亿元。

审计指出上述问题后，相关金融机构已结清部分贷款或票据，其余贷款已按规定进行整改，相关内控制度得到修订和完善。

2.2010年，中信银行10家分行信贷“三查”不严，存在借款人挪用信贷资金等现象。

审计指出上述问题后，中信银行及时收回部分贷款，进一步加强了对分行信贷业务“三查”的监管。

3.从2006年到2010年，其三家子公司通过私下交易和借贷的方式非法经营人民币9.99亿元。

审计指出上述问题后，相关子公司已采取措施纠正违规行为，并加强了相关内部控制。

中信集团高度重视审计指出的问题，并积极采取措施进行整改。截至2012年3月底，91%的问题得到整改，190人被追究责任，制度建设和内部控制得到加强，188项规章制度得到制定或修订。